2021
План Минцифры по введению налога 15% для цифровых корпораций
В сентябре 2021 г замглавы Минцифры Максим Паршин заявил, что в России может быть введен цифровой налог для иностранных ИТ-компаний по модели, которую прорабатывает Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), детальное описание модели может быть опубликовано в ноябре.
Модель ОЭСР предусматривает минимальную ставку налога для глобальных цифровых корпораций не ниже 15%; к плану введения нового налогообложения присоединились 130 стран мира.
PwC: Цифровой налог для зарубежных компаний принесет России $100 млн в год
По оценкам PwC, введение цифрового налога в России будет приносить бюджету от $53 млн до $103 млн в год. Об этом компания сообщила в исследовании, которое было проведено по заказу Минцифры РФ и обнародовано в конце августа 2021 года.
По словам собеседников Forbes, результаты исследования PwC о выгоде от введения цифрового налога помогут разработать дополнительные меры поддержки для отечественного ИТ-рынка. Аналитики сравнили конкурентные условия ИТ-гигантов в разных юрисдикциях.Обзор российского рынка банковской цифровизации: импортозамещение, искусственный интеллект и собственные экосистемы 
Для расчетов на российском рынке исследователи использовали корректирующие коэффициенты: они учитывали количество интернет-пользователей во Франции и России (в РФ почти вдвое больше), а также число российских ИТ-компаний.
Также аналитики сравнили эффективную налоговую ставку для иностранных и российских ИТ-компаний. Для «Яндекса» она равняется 30% (общая и за пределами США), для материнской компании Google — Alphabet — 14% общая, 10% — за пределами США, для Facebook — 16% общая, 8% за пределами США, для Apple — 16% общая, 14% — за пределами США.
Эффективная налоговая ставка российских ИТ-компаний зачастую выше, чем у глобальных игроков, например, из-за невозможности в разных компаниях одной группы уменьшить общую прибыль за счет убытков некоторых бизнесов и платить с нее налог, говорит собеседник Forbes в одной из ИТ-компаний.
 | Кроме того, в России невозможно отнести к расходам выданные сотрудникам опционы. При этом опционные программы являются распространенным инструментом мотивации для большинства ИТ-компаний, — добавил он. |  |
По мнению Минцифры, цифровой налог необходим для тех случаев, когда иностранные компании покупают у зарубежных соцсетей рекламу, направленную на российскую аудиторию. К концу августа 2021 года эти деньги в российский бюджет не поступают. Ведомство пообещало льготы российским интернет-компаниям после введения цифрового налога.[1]
Google вводит налоги на доходы российских YouTube-блогеров
В марте 2021 года Google сообщила о введении налогов на доходы YouTube-блогеров, в том числе российских. Подробнее здесь.
Обсуждение в правительстве предложения по введению цифрового налога
4 марта 2021 года стало известно о том, что несколькими днями ранее российский вице-премьер Дмитрий Чернышенко провел совещание с представителями ИТ-индустрии, в ходе которого обсуждалось предложение ввести в стране так называемый цифровой налог.
На встрече с вице-премьером были представители Центра компетенции по импортозамещению в сфере ИКТ, «1С», венчурного фонда Almaz Capital Partners, Альфа-банка, РЖД, Mail.ru Group и «Яндекса».
Как рассказал «Ведомостям» один из участников совещания, под этим «цифровым налогом» предполагается взимать дополнительную плату с компании, которая пользуется данными россиян, анализирует поведение пользователей в сети и формирует рекламную политику на территории России. Собранные средства будут направляться на поддержку российской ИТ-отрасли, а ориентировочный срок принятия решения о цифровом налоге — до середины 2021 года, сообщил собеседник.
Разговор о перераспределении налоговых поступлений и введении нового налога зашел потому, что льготы и меры поддержки для российских ИТ-компаний больше невозможно расширять за счет бюджетных средств – по словам участников совещания, такую вводную часть произнес Чернышенко. Отрасль высоких технологий и так пользуется значительными налоговыми льготами, чреватыми выпадающими доходами бюджета.
По оценке главного аналитика Российской ассоциации электронных коммуникаций Карена Казаряна, НДС на электронные услуги приносит в бюджет около 50 млрд рублей в год, это меньше, чем потенциальные потери компаний, не имеющих права на льготную налоговую ставку. Аналитик считает, что эффективней перекрестного субсидирования одних игроков рынка за счет других был бы возврат к облегченной форме получения нулевого НДС для разработчиков и исключение двойного налогообложения для российских ИТ-компаний, предлагающих свои услуги через зарубежные платформы.[2]
Минфин изучает возможность введения цифрового налога в России
10 февраля 2021 года стало известно о том, что Министерство финансов России изучает возможность введения нового налога для зарубежных ИТ-компаний, работающих в РФ. Об этом замглавы ведомства Алексей Сазанов рассказал в интервью аудиторской компании KPMG.
| | Крупные иностранные цифровые компании зарабатывают прибыль от оказания услуг в России, которая в принципе не облагается сейчас налогом в нашей стране, потому что зачастую у них нет здесь представительств. Поэтому мы будем стремиться изменить ситуацию и облагать эту прибыль налогом, — заявил Сазанов. | |
По его словам, к февралю 2021 года Минфин изучает аналогичный опыт других стран. Так, планируется рассмотреть результаты введения цифрового налога в Британии. Окончательного решения министерство еще не приняло, отметил замминистра, добавив, что о целесообразности инициативы можно будет говорить после изучения подобных законов за рубежом.
| | Это глобальный тренд, сейчас идут дискуссии на площадке ОЭСР о создании наднационального налога, который распределялся бы потом между различными странами. Но пока в этом направлении нет ощутимого прогресса, поэтому отдельные страны, такие как Италия, Испания, Англия и Франция, самостоятельно вводят цифровой налог на своих территориях, — сказал Алексей Сазанов. | |
Это не первое упоминание планов Минфина о введении цифрового налога в России. Соответствующее положение появилось в документе «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов». Министерство тогда предлагало поменять российское законодательство так, чтобы цифровые компании декларировали доходы для налогообложения в тех юрисдикциях, где находятся их пользователи. При этом в ведомстве уточняли, что вопрос следует детально проработать.[3] [4]
2020
PwC: В России введут налог на искусственный интеллект
В опубликованном 19 июня 2020 года исследовании консалтинговая компания PwC сообщила о возможном введении в России налога на искусственный интеллект. Как ожидается, это произойдёт в 2030 году. Подробнее здесь.
Совет Федерации предложил ввести цифровой налог
20 мая 2020 года стало известно о предложении Совета Федерации ввести в России цифровой налог. Документ с этой инициативой был направлен первому вице-премьеру РФ Андрею Белоусову.
| | Рассмотреть вопрос о введении цифрового налога (digital tax), предусматривающего налогообложение в стране нахождения потребителей цифровой продукции. Проработать совместно с заинтересованными органами государственной власти возможность внесения соответствующих изменений в нормативные и нормативные правовые акты, - говорится в предложении рабочей группы Совета Федерации (фрагмент из этого документа приводит ТАСС Информационное агентство России). | |
Письмо на имя первого вице-премьера Андрея Белоусова направлено за подписью председателя рабочей группы Совфеда по совершенствованию законодательства в условиях коронавируса COVID-19, первого вице- спикера Николая Фёдорова. При этом авторы документа не поясняют, за какие именно цифровые продукты они хотят взимать налоги с населения.
В Центре стратегических разработок (ЦСР), который возглавляет помощник президента Максим Орешкин, считают, что России нужен цифровой налог, чтобы помочь отечественным ИТ-компаниям и защитить российский бюджет.
В 2019 году Минфин РФ в поисках новых источников пополнения казны начал прорабатывать варианты ужесточения налоговой нагрузки на глобальных поставщиков цифровых услуг. Ведомство хочет изменить подходы к налогообложению так, чтобы технологические корпораци, вроде Google, Facebook и Apple, делились доходами от российской аудитории с российским бюджетом, а не платили налог на прибыль только по месту регистрации головного офиса. Такое положение появилось в документе «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов».[5]
Примечания
- ↑ Цифровой налог для зарубежных компаний принесет в российский бюджет более $100 млн
- ↑ В правительстве обсуждают новый «Налог на Google»
- ↑ Минфин рассмотрит целесообразность введения цифрового налога
- ↑ Мы исходим из того, что налогообложение должно быть справедливым
- ↑ Совфед направил Белоусову предложение о введении "цифрового налога"
